Разрешение
налоговых споров

Группа компаний «Налоговый щит» предоставляет полный комплекс услуг по разрешению налоговых споров, которые могут быть необходимы предприятию в случае допущения налоговыми органами незаконных действий (бездействия) или принятия необоснованных ненормативных актов в отношении налогоплательщика.

Наши юристы обладают фундаментальными знаниями в области налогового права и арбитражного процесса и имеют многолетний успешный опыт защиты прав налогоплательщиков по налоговым спорам в арбитражных судах Московского, Северо-Западного, Уральского, Северо-Кавказского, Центрального, Волго-Вятского, Восточно-Сибирского и Западно-Сибирского судебных округов, что что позволяет нам браться за самые сложные и неоднозначные дела, кажущиеся, на первый взгляд, не имеющими судебной перспективы, или дела, по которым отсутствует сформированная положительная судебная практика.

Налоговые споры составляют более 90 процентов от общего числа наших судебных дел. За последнее время мы помогли сохранить клиентам более 2,5 млрд. руб. налогов путем досудебного и судебного урегулирования налоговых споров. В 2014 году мы помогли сэкономить или вернуть нашим клиентам более 945 млн. рублей налогов.

На начало 2015 года нами проведено более 700 судебных процессов в рамках рассмотрения налоговых споров, из которых более 90 процентов решены в пользу наших клиентов.

У наших специалистов также достаточно высокий процент решения налоговых споров в пользу налогоплательщиков на досудебных стадиях обжалования. Для многих компаний, обратившихся к нам за помощью, налоговые претензии были значительно уменьшены или полностью сняты при рассмотрении материалов проверок и возражений налогоплательщика или после обжалования решений в вышестоящих налоговых органах.

Возмещение НДС нашим клиентам производится значительно быстрее и, в большинстве случаев, во внесудебном порядке, а для некоторых из них, после нашего вмешательства отказы территориальных налоговых органов в возмещении НДС и вовсе прекратились.

Мы всегда готовы оказать Вам юридическую поддержку в налоговом споре и его урегулирования в досудебном или судебном порядке. Независимо от того, представляете Вы крупную компанию или небольшую фирму - мы с большой вероятностью сможем использовать наш опыт для защиты Ваших интересов в случае возникновения конфликта с налоговым органом.

Услуги по разрешению налоговых споров оказываются ООО «Агентство правовой безопасности «Налоговый щит», базовой компанией Группы компаний «Налоговый щит».

ПЕРЕЧЕНЬ УСЛУГ

  • Бесплатный экспресс-анализ актов налоговой проверки и решений налоговых органов (правомерно/неправомерно/можно и надо спорить)
  • Устные консультации по актам налоговых проверок и решениям налоговых органов в нашем офисе или офисе клиента
  • Сопровождение камеральных и выездных налоговых проверок (консультирование в ходе проверки, выбор тактики взаимодействия с ИФНС, оценка документов, представляемых в налоговый орган, оценка правомерности требований ИФНС, минимизация рисков и пр.)
  • Подготовка возражений/разногласий по актам налоговых проверок. Защита интересов и прав налогоплательщиков при рассмотрении материалов проверок и возражений в налоговых органах
  • Обжалование решений налоговых органов, не вступивших и вступивших в законную силу, в вышестоящих налоговых органах путем подготовки апелляционных жалоб/жалоб
  • Полное юридическое сопровождение процесса обжалования результатов камеральных и выездных налоговых проверок в арбитражных судах (разработка правовой позиции и доказательственной базы, подготовка заявления в суд, представительство и защита прав и интересов налогоплательщиков при рассмотрении спора в суде и пр.)
  • Досудебное и судебное урегулирование споров, связанных с возмещением НДС на всех стадиях обжалования результатов проверок
  • Урегулирование споров, связанных с обвинением налогоплательщика в недобросовестности и получении им необоснованной налоговой выгоды (деловая цель, реальность/нереальность операций, сомнительные поставщики, взаимозависимость, недолжная осторожность и осмотрительность и пр.)
  • Урегулирование споров, связанных с подтверждением экономической обоснованности расходов для целей налогообложения прибыли (экономическая оправданность затрат, рациональность, целесообразность направленность на получение доходов, документальная подтвержденность и пр.)
  • Возврат из бюджета излишне уплаченных/взысканных сумм налогов в досудебном и судебном порядке
  • Выявление скрытых налоговых резервов (скрытых переплат) и их реализация путем возврата из бюджета излишне уплаченных сумм налогов в досудебном и судебном порядке
  • Возмещение НДС (полное сопровождение процесса возмещения с момента подготовки декларации и до момента возмещения НДС, включая, консультирование на стадиях подготовки, подачи и проверки декларации, оценку и подготовку документов, представляемых в налоговый орган, подготовка возражений, апелляционное и судебное обжалование)

  • Урегулирование в досудебном и судебном порядке споров, связанных с обвинением налогоплательщика в применении нерыночных цен (статьи 40, 280 НК РФ, раздел V.1 НК РФ)
  • Обжалование прочих ненормативных актов, требований, решений и действий/бездействия налоговых органов в вышестоящих налоговых органах и арбитражных судах
  • Признание в судебном порядке недоимки и задолженности по пеням и штрафам безнадежными к взысканию с целью их последующего списания
  • Подготовка кассационных жалоб в Коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ, надзорных жалоб в Верховный Суд РФ, представительство и защита прав и интересов налогоплательщиков в Верховном Суде РФ, подготовка жалоб в Конституционный Суд РФ

ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ О СТОИМОСТИ УСЛУГ

При оказании услуг по разрешению налоговых споров мы ориентируемся на конечный положительный результат.

Размер нашего вознаграждения, как правило, определяется в процентном отношении к достигнутому положительному экономическому эффекту (средний размер, как правило, составляет 3-8 процента), а также предусматривает уплату небольшой фиксированной суммы на начальном этапе сотрудничества, предназначенной для покрытия наших текущих затрат, связанных с оказанием услуги. Конкретный размер вознаграждения определяется после ознакомления с материалами дела исходя из сложности дела (количества проверяемых налогов, глубины проверки, суммы налоговых претензий, стадии обжалования, количества обжалуемых эпизодов, наших предполагаемых трудозатрат и времени, затраченного нашими юристами на оказание услуг и др.).

В случае необходимости выезда наших специалистов при оказании услуг за пределы г. Москвы, стоимость услуг может увеличиваться на сумму соответствующих согласованных с клиентом расходов (транспортные расходы, проживание).

С ЧЕГО НАЧАТЬ СОТРУДНИЧЕСТВО С НАМИ

Для получения более подробной информации об услугах по разрешению налоговых споров или выбора необходимой услуги применительно к Вашей ситуации с помощью нашего специалиста Вам необходимо связаться с нами по телефону +7 (495) 642-16-00.

Вы также можете направить запрос на нашу электронную почту info@apbnalog.ru с указанием выбранной Вами услуги с приложением акта налоговой проверки (решения, иного ненормативного акта налогового органа), а также Вашими контактными данными, необходимыми для обратной связи с Вами.

Наш специалист свяжется с Вами в ближайшее время после получения Вашего запроса.

После анализа ситуации и ознакомления с документами, наших трудозатрат, возможных путях и перспективах решения спора, Вам будет направлено наше коммерческое предложение с указанием порядка формирования и размера нашего вознаграждения, порядке и сроках оказания услуг и пр. В некоторых случаях, для уточнения ситуации и установления деталей нам может понадобиться дополнительная информация и документы. Также возможно, что нам может потребоваться встреча с Вами для согласования условий и порядка дальнейшего взаимодействия между нами.

После согласования всех аспектов нашего сотрудничества Вам будет направлен (по электронной почте с последующей доставкой оригиналов документов курьером или почтой) договор и счет на оплату, после чего мы приступаем к оказанию услуг.

P.S.: В том случае, если у Вас прошла налоговая проверка, вручен акт налоговой проверки или решение и Вас интересует профессиональная оценка перспектив досудебного или судебного урегулирования налогового спора, то в качестве первого шага к сотрудничеству с нами Вы можете воспользоваться нашей бесплатной услугой экспресс-анализа актов налоговой проверки или решений налоговых органов. Мы в кратчайшие сроки доведем до Вашего сведения нашу позицию относительно законности выводов налогового органа, перспективах и способах разрешения спора.

НЕКОТОРЫЕ РЕАЛИЗОВАННЫЕ ПРОЕКТЫ

  • Неоднократно в досудебном и судебном порядке подтверждена правомерность применения налогоплательщиком налоговых вычетов по НДС и правомерность учета расходов, в применении которых налогоплательщику налоговым органом было отказано по причине обвинения налогоплательщика в получении им необоснованной налоговой выгоды
  • Неоднократно подтверждена правомерность применения налогоплательщиками права на применение налоговой ставки 0 процентов и применения налоговых вычетов (возмещения налога) по налогу на добавленную стоимость экспортерами, перевозчикам, экспедиторам и другим участникам внешнеторговой деятельности
  • Суд согласился с нашими доводами и удовлетворил иск компании-экспедитора о возврате излишне уплаченной суммы пени по НДС, образовавшейся в связи с осуществлением операций, облагаемых по ставке 0 процентов
  • В судебном порядке признано незаконным доначисление налога на прибыль и НДС компании – крупному поставщику металлопродукции, произведенное по результатам выездной налоговой проверки
  • Наши юристы в судебном порядке признали незаконным налоговые претензии по налогу на прибыль по операциям по реализации необращающихся акций
  • Наши юристы в досудебном порядке защитили от налоговых претензий по НДС и налогу на прибыль компании, входящие в крупный производственно-торговый холдинг, после их одновременной проверки
  • Для налогоплательщика – крупного производителя и поставщика продуктов глубокой заморозки осуществлены выявление и возврат переплаты по налогу на прибыль
  • Для крупнейшего налогоплательщика – оператора ж/д подвижного состава осуществлены выявление и возврат переплаты по налогу на прибыль
  • Налогоплательщик-инвестор имеет право на применение вычета НДС по услугам заказчика-застройщика до момента приема объекта инвестирования на учет
  • ИФНС РФ согласилась с нашими доводами и удовлетворила возражения на акт камеральной проверки, которым налогоплательщику отказано в применении налоговых вычетов и доначислен НДС, пени и применены штрафы
  • МИ ФНС РФ по КН удовлетворены подготовленные нашими юристами возражения на акт выездной налоговой проверки в части доначисления НДС, налога на прибыль, НДФЛ
  • При содействии наших юристов компании в судебном порядке удалось снизить размер штрафа в ПФР почти в 100 раз
  • Наши юристы добились отмены в ФНС РФ решения в части доначисления оператору универсальных услуг связи НДС, пени и штрафов на суммы возмещения ущерба из резерва универсального обслуживания
  • Наши юристы в суде добились признания налоговой задолженности крупного поставщика металлопродукции безнадёжной ко взысканию и ее списания налоговым органом в порядке статьи 59 НК РФ
  • В судебном порядке признан незаконным отказ регионального отделения ФСС РФ в предоставлении страхователю – оператору железнодорожного транспорта скидки к тарифу страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев
  • ИФНС РФ согласилось с доводами наших юристов о неправомерности доначисления налога с дохода от безвозмездного использования имущества, определенного с применением статьи 40 НК РФ
  • Успешно оспорены в досудебном порядке налоговые претензии по НДС и налогу на прибыль, предъявленные организации-оператору связи в связи с недобросовестностью контрагентов
  • Наши юристы на стадии возражений существенно уменьшили сумму налоговых претензий по налогу на прибыль, доначисленному компании по операциям по реализации необращающихся акций
  • В судебном порядке признано незаконным доначисление НДС налогоплательщику – крупному поставщику спецавтотехники, произведенное по результатам выездной налоговой проверки
  • В досудебном порядке нашими юристами произведена защита права производственного предприятия на возмещение НДС, предъявленного в связи с реконструкцией арендованного помещения
  • В судебном порядке подтверждено право компании на вычет НДС, предъявленному торговой сетью за право заключения договора поставки
  • ИФНС РФ до вынесения судебного акта добровольно удовлетворила требования налогового агента и возвратила излишне уплаченный НДФЛ
  • В судебном порядке с налогового органа взысканы проценты в связи с несвоевременным возмещением НДС
  • Наши юристы в досудебном порядке доказали право компании на применение льготы по НДС при реализации собственных векселей
  • ФНС РФ подтвердила правомерность признания налогоплательщиком расходов в виде амортизации объектов нематериальных активов, приобретенных у недобросовестного поставщика
  • Суд подтвердил отсутствие у налогоплательщика – организатора ярмарки выходного дня – обязанности по применению ЕНВД
  • Успешно оспорены в суде налоговые претензии по НДС и налогу на прибыль, предъявленные научно-производственному предприятию в связи с недобросовестностью контрагентов
  • Суд отклонил иск к нашему клиенту – оператору ж/д подвижного состава о взыскании с него неосновательного обогащения в связи с применением ставки 18 процентов
  • Подтверждено право налогоплательщика на учет расходов по предпродажной подготовке товара, понесенных в связи с исполнением комиссионного договора, в связи с чем, решение налогового органа признано незаконным
  • В досудебном порядке подтверждено право компании на применение вычетов по НДС и учет расходов затрат на доставку приобретенных товаров
  • В досудебном порядке признано незаконным доначисление компании - оптовому покупателю НДС с суммы скидки, предоставленной ему поставщиком товара
  • Наши юристы успешно защитили в досудебном порядке право компании на учет расходов в целях налогообложения прибыли
  • В досудебном порядке доказана неправомерность дополнительного начисления НДС организации – арендатору земельного участка в отношении платы за заключение договора аренды земельного участка
  • В досудебном порядке доказано право компании – собственника офисной недвижимости на применение налоговых вычетов по НДС при возврате авансовых платежей, ранее уплаченных арендаторами, в связи с прекращением договоров аренды
  • В судебном порядке подтверждено право компании - застройщика офисной недвижимости на вычет НДС в отношении работ по созданию имущества, подлежащего передаче в будущем эксплуатирующим организациям
  • Наши юристы в суде доказали незаконность взыскания налоговой задолженности, «выявленной» в связи с переходом компании на учет в другой налоговый орган
  • В досудебном порядке успешно оспорены налоговые претензии по НДС, предъявленные крупному поставщику продуктов питания в связи с осуществлением поставок товара в торговые сети
  • Успешно оспорены в суде налоговые претензии по НДС и налогу на прибыль, предъявленные крупной телекоммуникационной компании в связи с недобросовестностью контрагентов
  • Наши юристы доказали в суде, что неуплата налогоплательщиком-экспедитором НДС при подаче уточненной декларации в связи с неподтверждением права на применение ставки 0 процентов не влечет наложение штрафа по статье 122 НК РФ
  • Наши юристы доказали в суде, что получение налогоплательщиком денежных средств в рамках реализации инвестиционного проекта не порождает у него обязанности по их включению в налоговую базу по НДС
  • Нами успешно завершены дела о подтверждении правомерности применения экспедитором ставки 18 процентов и связанные с ними дел о взыскании с него неосновательного обогащения
  • Наши юристы доказали в суде, что вычет по НДС по услугам заказчика-застройщика подтверждается актами оказанных услуг, а не актами по форме № КС-2 и № КС-3
  • Суд согласился с нашими юристами, что последующая перепродажа основных средств, в отношении которых была применена амортизационная премия, не означает утрату налогоплательщиком права на ее применение
  • Наши юристы доказали в суде, что налогоплательщик имеет право на учет расходов и применение вычетов по НДС по приобретенным информационным услугам
  • Расходы, понесенные в связи с оказанием услуг универсальной связи, уменьшают налогооблагаемую прибыль налогоплательщика в общеустановленном порядке
  • Мы доказали в суде, что недостоверность сведений в счете-фактуре о товаре, ввезенном в Россию, само по себе не является основанием для отказа в налоговом вычете по НДС
  • Суд согласился с нашими юристами и пришел к выводу, что применение поставщиком налогоплательщика незарегистрированной ККМ не является основанием для отказа в учете расходов
  • В суде мы доказали, что отсутствие разрешения на строительство и принятие к учету результатов работ на основании КС-2 и КС-3 не препятствует применению налоговых вычетов по НДС
  • Проценты начисляются как при возврате, так и при зачете необоснованно взысканных налоговых сумм
  • Наши юристы в суде доказали, что при излишнем возмещении сумм НДС пени начислению не подлежат
  • Суд согласился с нашими юристами и пришел к выводу, что налоговый вычет по НДС по работам по сносу здания правомерен, если эти работы связаны с деятельностью, облагаемой НДС
  • В судебном порядке признан незаконным отказ налогового органа в применения налоговых вычетов по НДС и учете расходов для целей налогообложения прибыли, понесенных налогоплательщиком в связи с приобретением управленческих и информационных услуг, по причине взаимозависимости лиц
  • В судебном порядке признано незаконным решение налогового органа и признано право налогоплательщика на применение налогового вычета по НДС по работам по сносу здания, поскольку данные работы были осуществлены в рамках строительства делового центра, то есть приобретение данных работ непосредственно связано с деятельностью, облагаемой НДС
  • В судебном порядке подтверждено право налогоплательщика – оператора универсальной связи на учет расходов в целях налогообложения прибыли, понесенных им в связи с оказанием услуг универсальной связи, поскольку данные расходы соответствуют требованиям статьи 252 НК РФ
  • В судебном порядке признано незаконным решение налоговой инспекции о принятии обеспечительных мер в виде запрета на отчуждение (передачу в залог) имущества налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента без согласия налогового органа, поскольку оно не соответствует требованиям статьи 101 НК РФ
  • В судебном порядке подтверждено право налогоплательщика на применение налоговых вычетов по НДС, поскольку налогоплательщик, приобретающий товар, не несет ответственности за соответствие и достоверность сведений, указанных в графе счета-фактуры «Номер таможенной декларации»
  • Нашими юристами в досудебном порядке подтверждено право компании – заказчика-соинвестора на вычет НДС, предъявленному при строительстве многофункционального комплекса
  • Требование налогоплательщика о начислении и взыскании процентов на основании статьи 79 НК РФ удовлетворено судом, поскольку начисление и уплата налоговым органом процентов на основании статьи 79 НК РФ, не поставлено в зависимость от формы возврата излишне взысканных сумм: путем возврата на расчетный счет или путем зачета
  • Требование об уплате пени признано судом недействительным, поскольку возмещение налоговым органом сумм НДС в большем размере не может являться основанием для начисления налогоплательщику пени за период с момента получения налогоплательщиком сумм возмещенного налога и до возврата им излишне возмещенных сумм налога
  • Решением вышестоящего налогового органа отменено решение нижестоящего налогового органа, которым налогоплательщик был привлечен к налоговой ответственности в виде наложения штрафа по статье 122 НК РФ в связи с уменьшением в уточненной налоговой декларации суммы налога к возмещению из бюджета
  • Подтверждена незаконность выводов и признано недействительным решение налогового органа в части дополнительного начисления налога на прибыль и налога на добавленную стоимость в связи с применением статьи 40 НК РФ
  • Подтверждена обоснованность ряда затрат налогоплательщика (проценты по кредитам, ремонт дорог общего пользования и пр.) и правильность учета внереализационных расходов в целях исчисления и уплаты налога на прибыль
  • Подтверждена правомерность применения налогоплательщиком налоговых вычетов по НДС, предъявленному подрядчиками при проведении капитального строительства объектов недвижимого имущества
  • Подтверждена в судебном порядке правомерность списания налогоплательщиком дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности; решение налогового органа о доначислении налога на прибыль признано незаконным
  • Подтверждена обоснованность применения налогоплательщиком налоговых вычетов по НДС и незаконность дополнительного начисления налоговым органом налога в связи с отказом в применении налоговых вычетов по причине непредставления налогоплательщиком документов, не извещенным надлежащим образом о необходимости их предоставления
  • Признано незаконным решение налогового органа о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности за неуплату НДС, поскольку налоговым органом была нарушена процедура привлечения налогоплательщика к налоговой ответственности
  • Подтверждена правильность квалификации налогоплательщиком работ, выполненных в его пользу, в качестве капитального ремонта основных средств, и обоснованность единовременного учета затрат в целях налогообложения прибыли; выводы налогового органа о квалификации выполненных работ в качестве реконструкции признаны необоснованными
  • Реализовано в судебном порядке право налогоплательщика на возврат излишне уплаченного (и излишне взысканного) налога на прибыль с начислением и взысканием процентов в связи с излишним взысканием налога
  • Подтверждено право налогоплательщика на применение налоговых вычетов по НДС, уплаченному на таможне третьим лицом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации, с последующей компенсацией ему налогоплательщиком произведенных расходов
  • Подтверждена правомерность учета налогоплательщиком - лизингополучателем расходов, понесенных им в связи с заключением лизингового договора, и правомерность применения налоговых вычетов по НДС, предъявленному лизингодателем
  • Подтверждена правомерность учета налогоплательщиком в целях налогообложения прибыли затрат в виде вступительных взносов в торговые сети
  • Решение о взыскании налога, пени, требования об уплате налога признаны недействительными, так как неверное указание налогоплательщиком КБК не влечет образование недоимки и начисления пени
  • Подтверждено наличие у налогоплательщика, применяющего упрощенную систему налогообложения, права на учет расходов на приобретение товаров для последующей реализации в целях налогообложения единого налога
  • Подтверждена правомерность применения налогоплательщиком налоговой льготы по НДС, предусмотренной статьей 149 НКРФ в отношении реставрационных работ (услуг)
  • Признаны незаконными решения налогового органа о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности по пункту 2 статьи 119 НК РФ, поскольку срок представления ежемесячных уточненных деклараций не установлен, решения приняты без учета имеющихся смягчающих обстоятельств
  • Привлечение налогоплательщика к ответственности по статье 126 НК РФ за непредставление документов является незаконным, поскольку в требовании налогового органа о предоставлении документов не указан конкретный перечень документов, подлежащих представлению налогоплательщиком в налоговый орган
  • Признано незаконным решение налогового органа о дополнительном начислении НДС, пени и применении штрафа, поскольку у налогоплательщика отсутствовала установленная законом обязанность по восстановлению налога в случае перехода на упрощенную систему налогообложения
  • Суд согласился с доводами наших юристов о том, что уменьшение в декларации суммы НДС к возмещению не влечет применение штрафа